企业店跳过红字,外贸企业出口退税系统红字冲减的具体操作

注意事项：

1：在录入数据的时候，因为使用复印件或者录入疏忽，出现录入数据与报关单数据不符的情况；

2：在出口货物发生退运时，需要对已经申报的数据进行红字冲减处理，也就是在系统中录入负数，将错误数据进行更正。 具体操作步骤： 1：点击向导，选择“第一步、免抵退税数据采集”，“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择想要重建的记录；2：点击“冲减出口”红色按钮，在弹出的对话框中选择冲减所属期，并将“单证收齐后冲减”前面的√去掉。需要注意的是，做红字冲减的数据，不能在冲减当期作单证收齐处理，否则在数据一致性检查的时候，系统不允许通过。 并且在进行冲减的时候一定要注意，必须在单证收齐的月份进行红字冲减，必须在当期出口销售额大于冲减销售额的月份进行冲减，否则在生成明细申报数据的时候，系统也会提示数据一致性检查出错。

（一）重新开具增值税普通发票的规定 　　符合增值税普通发票作废条件的，可重新开具发票。 　　1、销售方当月开具增值税普通发票后未作账务处理，收到退回的未抄税的发票联，即发生销货退回或发现开票有误，且购买方退回货物的，销售方对收回的原发票按作废处理。在收回的原发票和本单位用于记账的相应发票上注明“作废”字样，作废处理后重新开具普通发票。 　　2、销售方开具发票时发现有误的，可即时作废，重新开具增值税普通发票 　　（二）开具红字增值税普通发票的规定 　　开具红字增值税普通发票是指发生销售货物退回且不符合作废条件的，或当月已抄税发票不能按作废处理的，可开具红字增值税普通发票。 　　1、销售方开具增值税普通发票后已作账务处理，发生销货退回或发现开票有误且购买方退回发票和货物的，销货方开具相同内容的红字发票，将收回的发票粘附在红字发票的记账联上，以红字发票记账联作为抵减当期的销售收入。 　　2、销售方销货后发生销货退回或发现开票有误，购买方购货发票已入账，不能退回发票的，购买方应先向主管税务机关填报《开具红字普通发票证明单》（以下简称《证明单》，式样附后），写明申请开具红字发票的理由，附发票联复印件，复印件应加盖企业发票专用章。主管税务机关对纳税人填报的《证明单》及附件审核后，由纳税人按月装订，留存备查。销售方凭购买方提供的加盖税务机关印章的《证明单》，作为开具红字普通发票的有效证明。 　　若购买方为不需要办理税务登记的单位，可由销售方向主管税务机关填报《证明单》，写明申请开具红字发票的理由，附发票联复印件，复印件应加盖企业发票专用章。主管税务机关对纳税人填报的《证明单》及附件审核后，由纳税人按月装订，留存备查。销售方凭加盖主管税务机关印章的《证明单》，作为开具红字普通发票的有效证明。 　　（三）销售方开具相同内容的红字普通发票给购买方，以红字发票（记账联）作为抵减当期销售收入的凭证。 　　（四）发生销售折扣折让行为的，应将价款与折扣额在同一张发票上注明；对因折扣折让内容开具有误的普通发票，应在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具发票，不可开具红字普通发票。 　　（五）《证明单》只限于本市销货方与购买方之间购销业务开具红字普通发票使用。

企业开具增值税专用发票以后，如果在当月发现已经开具的发票存在错误，可以将错误自行发票作废。登录开票软件，在发票管理模块找到已开发票作废模块，点开后找到开具错误的发票，双击点开，在发票上面有“作废”字样，点击作废，确认后即可作废错误发票。而不是在红字发票管理里作废。

自行开具的普通发票（包括增值税普通发票和机动车销售统一发票）可直接在开票系统中开红字发票。

自行开具的增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票需依据《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》开具红字发票，代开的发票需到税务机关办理冲红。 把开错的发票联要回来。开具红字发票，将原来的错票与开的红票做为附件，冲销以前会计分录。开正确的发票，做正确的分录。

申请《开具红字增值税专用发票信息表》附报资料：

（1）使用增值税发票系统升级版的纳税人《开具增值税专用发票信息表》未使用增值税发票系统升级版的纳税人《开具红字增值税专用发票申请单》

（2）载有申请单信息的储存介质：金税盘或税控盘或报税盘或IC卡（使用增值税税控系统的企业提供）。

申请《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》附报资料：

（1）使用增值税发票系统升级版的纳税人《开具货物运输业增值税专用发票信息表》

（2）未使用增值税发票系统升级版的纳税人《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》

（3）载有申请单信息的储存介质：金税盘（税控盘）、报税盘（使用增值税税控系统的企业提供）。

若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。

根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

这个是不一定的.有的企业自己想申请企业店铺但淘宝没通过,所以自己挂上去.有的为了吸引买家而用了那个标语.一般来说,没进店之前在电脑端能看到显示.有标志就是,没标志就不是.

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

1.申请: 企业在开票系统中开具信息表并提交税务机关申请红冲。

2.上传:上传信息表等待税务机关审核，并在税务端开具信息表。

3.开具:企业根据税局提供的信息表开具红字专用发票。

标题上可以用红字显示的只有天猫才有这样的功能，淘宝上是没有的。